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布加迪娱乐优惠活动,关于惠州农村商业银行股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核意见

发布日期:2020-01-10 15:09:02  
(二)审核过程申请人向特定对象发行股票的行政许可申请于2019年11月20日正式受理。

布加迪娱乐优惠活动,关于惠州农村商业银行股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核意见

布加迪娱乐优惠活动,一、审核情况

(一)申请人基本情况

申请人全称为“惠州农村商业银行股份有限公司”,住所地在惠州市惠州大道(江北段)82号,2012年9月26日正式成立,系在原惠州市惠城区农村信用合作联社和原惠州市惠阳区农村信用合作联社基础上以新设合并方式发起设立而成。申请人法定代表人为朱小伟,无控股股东和实际控制人,注册资本为1,807,880,710元,总股本为1,807,880,710股。

(二)审核过程

申请人向特定对象发行股票的行政许可申请于2019年11月20日正式受理。依据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》(以下简称《公众公司办法》)《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书》《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申请文件》和《关于股东人数超过200人的未上市商业银行增发股份有关问题的通知》(证监发[2018]24号)等相关规定,我们对申请人提交的申请文件进行了合规性审核。我们于2019年12月3日向申请人发出反馈,申请人及中介机构于12月16日提交了反馈意见回复。

二、审核中关注的主要问题

审核中关注到,中国共产党惠州市农村商业银行系统委员会出具说明,认为申请人属于县区级农商行。申请人2017年、2018年报表经无证券期货业务资格的事务所审计,2019年一期经有证券期货业务资格的事务所审计。请申请人补充提交2017年及2018年经具有证券期货业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告,并对申请文件中涉及经审计数据的披露信息予以更新。

申请人已将经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(有证券期货业务资格)审计的2017年、2018年财务报表及审计报告提交我部,同时对《定向发行说明书》中涉及经审计数据的披露信息予以更新,修改部分已由楷体加粗表示,具体如下:

1、主要财务数据、财务指标及分析

公司最近两年及一期的主要财务数据及指标如下:

项目

2017年度(调整前)

2017年度(调整后)

营业收入(万元)

161,205.96

163,815.55

利息净收入(万元)

154,371.24

158,848.02

净利润(万元)

62,709.45

70,299.90

扣除非经常性损益后的净利润(万元)

65,277.32

70,592.51

基本每股收益(元)

0.46

0.51

稀释每股收益(元)

0.46

0.51

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)

0.48

0.52

扣除非经常性损益后的稀释每股收益(元)

0.48

0.52

加权平均净资产收益率(%)

21.19

21.92

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)

22.06

22.01

单位:万元

项目

2017年12月31日(调整前)

2017年12月31日(调整后)

资产总额

4,274,246.77

4,297,539.19

发放贷款和垫款

2,020,023.09

无变化

贷款减值准备

74,116.19

74,608.46

负债总额

3,946,471.56

3,944,410.70

吸收存款

3,584,182.98

3,584,190.31

股东权益

327,775.20

353,128.49

每股净资产

2.40

2.58

(1)公司盈利分析

调整前

调整后

公司以传统贷款业务为主,利息净收入是公司利润的主要来源。2017年度、2018年度和2019年1-6月,公司的利息净收入分别为154,371.24万元、183,392.78万元和92,180.53万元,占当期营业收入比重分别为95.76%、97.06%和94.35%。

公司以传统贷款业务为主,利息净收入是公司利润的主要来源。2017年度、2018年度和2019年1-6月,公司的利息净收入分别为158,848.02万元、183,392.78万元和92,180.53万元,占当期营业收入比重分别为96.97%、97.06%和94.35%。

报告期内,公司利息收入及利息支出的主要组成部分如下:

单位:万元

项目

2017年度

(调整前)

2017年度

(调整后)

2017年度

(调整前)

2017年度

(调整后)

金额

金额

占比(%)

占比(%)

利息收入小计

212,659.91

216,400.24

100

无变化

发放贷款及垫款

128,945.70

无变化

60.63

59.59

存放同业及其他金融机构

51,159.28

30,529.82

24.06

14.11

存放中央银行

7,912.20

无变化

3.72

3.65

拆出资金

无变化

无变化

买入返售资产

391.29

无变化

0.18

无变化

其他

24,251.44

48,621.23

11.41

22.47

利息支出小计

58,288.67

57,552.22

100

100

吸收存款

39,317.70

38,581.26

67.45

67.04

同业及其他金融机构存放

18,919.25

7,285.03

32.46

12.66

向央行借款

无变化

无变化

拆入资金

无变化

无变化

卖出回购金融资产及转贴现

51.71

11,685.93

0.09

20.30

其他

无变化

无变化

利息净收入

154,371.24

158,848.02

无变化

单位:万元

项目

2017年度

(调整前)

2017年度

(调整后)

2017年度(调整前)

2017年度(调整后)

利息收入/利息支出

利息收入/利息支出

平均利率(%)

平均利率(%)

发放贷款及垫款

128,945.71

128,945.70

6.93

无变化

存放同业及其他金融机构

51,159.28

30,529.82

7.26

4.33

存放中央银行

7,912.20

无变化

1.52

无变化

拆出资金

无变化

无变化

买入返售资产

391.29

无变化

1.10

无变化

其他

24,251.44

48,621.23

3.31

6.63

生息资产合计

212,659.92

216,400.24

5.51

5.61

吸收存款

39,317.70

38,581.26

1.17

1.14

同业及其他金融机构存放

18,919.25

7,285.03

10.64

4.10

向央行借款

无变化

无变化

拆入资金

无变化

无变化

卖出回购金融资产及转贴现

51.71

11,685.93

0.57

128.19

其他

无变化

无变化

计息负债合计

58,288.66

57,552.22

1.64

1.62

2017年度(调整前)

2017年度(调整后)

净利差(%)

3.88

3.99

净息差(%)

4.00

4.12

调整前

调整后

净息差、净利差是衡量公司盈利能力的主要的财务指标。2017年度、2018年度和2019年1-6月,公司净息差分别为4.00%、3.92%和3.57%,净利差分别为3.88%、3.81%和3.44%,受资金市场利率下行影响,公司盈利水平出现小幅下滑。

净息差、净利差是衡量公司盈利能力的主要的财务指标。2017年度、2018年度和2019年1-6月,公司净息差分别为4.12%、3.92%和3.57%,净利差分别为3.99%、3.81%和3.44%,受资金市场利率下行影响,公司盈利水平出现小幅下滑。

公司同行业可比公司的平均净利差和净息差情况如下:

银行

净利差(%)

净息差(%)

2017年度

(调整前)

2017年度

(调整后)

2017年度

(调整前)

2017年度

(调整后)

龙门农商行

3.02

无变化

3.09

无变化

惠东农商行

3.74

无变化

4.04

无变化

博罗农商行

3.78

无变化

3.89

无变化

平均值

3.51

无变化

3.67

无变化

本行

3.88

3.99

4.00

4.12

(2)资产负债表分析

①资产分析

公司最近两年及一期各期末的资产主要构成情况如下表所示:

单位:万元

项目

2017年12月31日(调整前)

2017年12月31日(调整后)

现金及存放中央银行款项

603,393.14

无变化

存放同业款项

573,360.06

无变化

贵金属

无变化

拆出资金

无变化

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无变化

衍生金融资产

无变化

买入返售金融资产

132,339.40

无变化

应收利息

11,228.21

11,828.43

发放贷款和垫款

2,020,023.09

无变化

可供出售金融资产

18,057.00

3,900.00

持有至到期投资

363,510.37

362,910.16

应收款项类投资

511,288.92

无变化

长期股权投资

21,650.77

投资性房地产

614.03

540.81

固定资产

16,665.70

16,338.70

在建工程

281.95

无变化

无形资产

17,724.52

无变化

商誉

无变化

递延所得税资产

1,048.01

19,650.15

其他资产

4,712.35

2,309.10

资产总计

4,274,246.77

4,297,539.19

调整前

调整后

2018年末公司资产总额较2017年末增加958,549.90万元,增幅为22.43%,主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、其他资产等原因所致。

2018年末公司资产总额较2017年末增加935,257.48万元,增幅为21.76%,主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、其他资产等原因所致。

②负债分析

公司最近两年一期各期末的负债主要构成情况如下表所示:

单位:万元

项目

2017年12月31日(调整前)

2017年12月31日(调整后)

向中央银行借款

无变化

同业及其他金融机构存放款项

197,239.00

无变化

拆入资金

无变化

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无变化

卖出回购金融资产款

109,389.00

无变化

吸收存款

3,584,182.98

3,584,190.31

应付职工薪酬

15,383.46

15,260.21

应交税费

3,262.51

3,277.82

应付利息

34,141.56

无变化

预计负债

无变化

应付债券

无变化

递延所得税负债

无变化

其他负债

2,873.06

912.80

负债合计

3,946,471.56

3,944,410.70

调整前

调整后

2018年末公司负债总额较2017年末增加865,164.98万元,增幅为21.92%,主要是向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、吸收存款、应付利息、应付债券增加等原因所致。向中央银行借款增加主要原因是公司向央行借款以壮大支农支小资金实力,增加支农、支小再贷款,提升农村金融、小微金融服务能力;同业及其他金融机构存放款项增加主要原因是公司适时调整投资策略,融入短期同业资金。吸收存款对比增加680,314.63万元,主要原因是公司采取多种措施加大资金组织力度,存款大幅增加;由于吸收存款增加,应付利息相应增加;应付债券增加主要原因是公司为筹集资金以及丰富负债端产品而发行的同业存单。

2018年末公司负债总额较2017年末增加867,225.84万元,增幅为21.99%,主要是向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、吸收存款、应付利息、应付债券增加等原因所致。向中央银行借款增加主要原因是公司向央行借款以壮大支农支小资金实力,增加支农、支小再贷款,提升农村金融、小微金融服务能力;同业及其他金融机构存放款项增加主要原因是公司适时调整投资策略,融入短期同业资金。吸收存款对比增加680,307.30万元,主要原因是公司采取多种措施加大资金组织力度,存款大幅增加;由于吸收存款增加,应付利息相应增加;应付债券增加主要原因是公司为筹集资金以及丰富负债端产品而发行的同业存单。

(3)现金流量分析

调整前

调整后

2017年度、2018年度和2019年1-6月,公司现金及现金等价物净增加额分别为4.07亿元、-2.62亿元和-28.20亿元,其中经营活动产生的现金流量净额分别为18.04亿元、49.01亿元和-25.07亿元,投资活动产生的现金流量净额分别为-13.39亿元、-52.49亿元和-10.28亿元,筹资活动产生的现金流量净额分别为-0.57亿元、0.85亿元和7.15亿元。

2017年度、2018年度和2019年1-6月,公司现金及现金等价物净增加额分别为19.65亿元、-2.62亿元和-28.20亿元,其中经营活动产生的现金流量净额分别为35.39亿元、49.01亿元和-25.07亿元,投资活动产生的现金流量净额分别为-14.72亿元、-52.49亿元和-10.28亿元,筹资活动产生的现金流量净额分别为-0.99亿元、0.85亿元和7.15亿元。

①经营活动现金流量

单位:万元

项目

2017年12月31日(调整前)

2017年12月31日(调整后)

经营活动产生的现金流量:

客户存款和同业存放款项净增加额

567,712.70

567,617.93

向中央银行借款净增加额

无变化

向其他金融机构拆入资金净增加额

109,389.00

无变化

收取利息、手续费及佣金的现金

191,342.37

219,944.06

收到其他与经营活动有关的现金

1,235.90

5,531.21

经营活动现金流入小计

869,679.97

902,482.20

客户贷款及垫款净增加额

373,680.77

373,965.46

存放中央银行和同业款项净增加额

29,212.96

37,365.47

向其他金融机构拆出资金净增加额

132,339.40

支付利息、手续费及佣金的现金

59,081.73

54,905.37

支付给职工以及为职工支付的现金

41,592.41

38,489.63

支付的各项税费

40,041.59

28,223.33

支付其他与经营活动有关的现金

13,305.73

15,682.49

经营活动现金流出小计

689,254.60

548,631.75

经营活动产生的现金流量净额

180,425.37

353,850.45

调整前

调整后

2018年度公司经营活动产生的现金流入较2017年度增加205,871.82万元,增幅为23.67%,主要是客户存款和同业存放款项净增加额、向中央银行借款净增加额、收取利息、手续费及佣金的现金增加等原因所致。

2018年度公司经营活动产生的现金流入较2017年度增加173,069.59万元,增幅为19.18%,主要是客户存款和同业存放款项净增加额、向中央银行借款净增加额、收取利息、手续费及佣金的现金增加等原因所致。

2018年度公司经营活动产生的现金流出较2017年度减少103,822.05万元,减幅为15.06%,主要原因有二,一是由于存款准备金率下降导致存放中央银行和同业款项净增加额减少;二是报表统计口径调整,2018-2019年买入返售金融资产不再纳入拆出资金净增加额项目统计。

2018年度公司经营活动产生的现金流出较2017年度增加36,800.80万元,增幅为6.71%,主要是客户贷款及垫款净增加额增加等原因所致。客户贷款及垫款净增加额增加主要原因是公司根据市场变化以及长远战略需要,适时调整经营策略,增加贷款投放。

②投资活动现金流量

单位:万元

项目

2017年12月31日(调整前)

2017年12月31日(调整后)

投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金

1,342,843.50

1,319,967.76

取得投资收益所收到的现金

2,634.87

123.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

-3,070.98

6,826.06

收到的其他与投资活动有关的现金

25,871.49

投资活动现金流入小计

1,368,278.89

1,326,917.12

投资支付的现金

1,497,239.17

1,472,035.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

1,850.85

2,063.79

支付的其他与投资活动有关的现金

3,068.56

投资活动现金流出小计

1,502,158.59

1,474,098.82

投资活动产生的现金流量净额

-133,879.70

-147,181.70

调整前

调整后

2018年度公司投资活动产生的现金流入较2017年度增加214,890.05万元,增幅为15.71%,主要是收回投资所收到的现金增加等原因所致。

2018年度公司投资活动产生的现金流入较2017年度增加256,251.82万元,增幅为19.31%,主要是收回投资所收到的现金增加等原因所致。

2018年度公司投资活动产生的现金流出较2017年度增加605,935.40万元,增幅为40.34%,主要是2018年公司投资策略偏向于债券投资的持有至到期投资形成投资支付的现金大幅增加等原因所致。

2018年度公司投资活动产生的现金流出较2017年度增加633,995.16万元,增幅为43.01%,主要是2018年公司投资策略偏向于债券投资的持有至到期投资形成投资支付的现金大幅增加等原因所致。

③筹资活动现金流量

单位:万元

项目

2017年12月31日(调整前)

2017年12月31日(调整后)

筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金

无变化

发行债券收到的现金

无变化

收到的其他与筹资活动有关的现金

409.70

筹资活动现金流入小计

409.70

偿还债务所支付的现金

无变化

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

6,135.90

9,942.00

支付的其他与筹资活动有关的现金

无变化

筹资活动现金流出小计

6,135.90

9,942.00

筹资活动产生的现金流量净额

-5,726.21

-9,942.00

调整前

调整后

2018年度公司筹资活动产生的现金流入较2017年度增加158,044.38万元,增幅为38,575.64%,主要是2018年公司为筹集资金以及丰富负债端产品而发行的同业存单形成筹资活动的现金大幅增加等原因所致。

2018年度公司筹资活动产生的现金流入较2017年度增加158,454.08万元,主要是2018年公司为筹集资金以及丰富负债端产品而发行的同业存单形成筹资活动的现金大幅增加等原因所致。

2018年度公司筹资活动产生的现金流出较2017年度增加143,800.96万元,增幅为2,343.60%,主要是2018年公司为筹集资金以及丰富负债端产品而发行的同业存单相应形成偿还债务所支付的现金大幅增加等原因所致。

2018年度公司筹资活动产生的现金流出较2017年度增加139,994.86万元,增幅为1,408.12%,主要是2018年公司为筹集资金以及丰富负债端产品而发行的同业存单相应形成偿还债务所支付的现金大幅增加等原因所致。

2、主要监管指标(合并)情况

公司最近两年及一期的主要监管指标(合并)如下:

序号

指标

监管

指标值

2017年12月31日(调整前)

2017年12月31日(调整后)

流动性比例

≥25

37.31

无变化

核心负债依存度

≥60

70.24

无变化

流动性缺口率

≥-10

37.66

无变化

不良贷款率

≤5

1.39

无变化

单一集团客户授信集中度

≤15

10.39

8.04

单一客户贷款集中度

≤10

7.08

5.48

成本收入比

≤45

39.25

38.97

资产利润率

≥0.6

1.61

1.79

资本利润率

≥11

20.97

21.82

10

贷款损失准备充足率

>100

177.92

无变化

11

核心一级资本充足率

≥7.5

15.10

16.10

12

一级资本充足率

≥8.5

15.10

16.10

13

资本充足率

≥10.5

16.20

17.21

14

存贷比

≤75

58.43

无变化

15

拨备覆盖率

≥150

254.40

264.60

16

贷款拨备率

≥2.5

3.54

3.68

《惠州农村商业银行股份有限公司定向发行说明书》之“四、本次定向发行对申请人的影响”之“(六)与本次发行相关特有风险的说明”之“7、资本充足率降低的风险”中调整前后的对比说明如下:

调整前

调整后

2019年6月30日、2018年12月31日及2017年12月31日,公司核心一级资本充足率分别为15.63%、15.35%和15.10%,公司一级资本充足率分别为15.63%、15.35%和15.10%,公司资本充足率分别为16.74%、16.45%和16.20%,均符合监管要求。

2019年6月30日、2018年12月31日及2017年12月31日,公司核心一级资本充足率分别为15.63%、15.35%和16.10%,公司一级资本充足率分别为15.63%、15.35%和16.10%,公司资本充足率分别为16.74%、16.45%和17.21%,均符合监管要求。

三、合规性审核意见

我会认为,申请人提交的申请材料和信息披露基本符合《公司法》《证券法》《公众公司办法》《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书》《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申请文件》和《关于股东人数超过200人的未上市商业银行增发股份有关问题的通知》(证监发[2018]24号)等法律法规的规定,相关中介机构已就本次申请的相关问题依法发表了明确的意见。据此,我会同意惠州农村商业银行股份有限公司向特定对象发行股票的申请。

来源: 证监会网站

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